PRIODE
JANUARI S/D 31 JANUARI 2013
1 januar 2013i; diterima simpanan pokok dari ke-31 anggota
koperasi setoran setiap anggota Rp. 250.000,- keseluruhan berjumlah Rp.
7.750.000,- Dan 1 januari 2013; diterima juga simpanan wajib dari ke-31 anggota
koperasi setoran setiap anggota Rp. 20.000,- keseluruhan berjumlah Rp.
620.000,-
3 januari 2013; diterima simpanan sukarela dari sdr. ISHAK sebesar
Rp. 1.099.200,-
4 januari 2013; dibeli barang dagang dari TK. BERBANGSA
seharga Rp. 1.900.000,- dengan faktur
NO. 1401131 dengan syarat 2/10, N/30.
5 januari 2013; di jual barang dagang kepada TK. ANISA dengan harga Rp. 1.200.000,- dengan
faktur NO. 501131 dengan syarat 2/10,N/30.
6 januari 2013; di beli perlengkapan usaha JASA FOTOCOFY
berupa 4 (empat) unit printer cannon multi fungsi dari TK. AFIF ELEKTRONIC
seharga Rp. 1.400.000,- dengan faktur NO. 110113 dengan syarat 2/10,N/30.
7 januari 2013; di pinjamkan uang kepada salah satu anggota
koperasi Sdr. Usman sebesar 1.500.000,- dengan jasa bunga 0,50% X 4 x angsuran/bulan.
8 januari 2013; dibeli secara tunai peralatan usaha fotocopy
(tinta warna dan kertas A4) dari TK. MAYAPADA seharga Rp. 300.000,-
9 januari 2013; di terima pembayaran atas pembelian tanggal 5
januari 2013 harga Rp. 1.200.000,- dengan faktur NO. 501131 dengan syarat
2/10,N/30.
10 januari 2013; di jual barang dagang kepada TK. ANISA
dengan harga Rp. 900.000,- dengan faktur NO. 101132 dengan syarat 2/10,N/30.
11 januari 2013; di bayar sewa kios atas izin penggunaan yang
di keluarkan pada tanggal 1 januari 2013 sampai 1 januari 2014 sebesar Rp.
3.000.000,-
12 januari 2013; di
bayar atas pembelian pada tanggal 4 januari 2013 barang dagang dari TK.
BERBANGSA seharga Rp. 1.900.000,- dengan
faktur NO. 1401131 dengan syarat 2/10, N/30.
13 januari 2013; di beli barang dagang dari TK. BERBANGSA
dengan harga Rp. 3.000.000,- dengan faktur NO. 1301132 dengan syarat 2/10,N/30.
14 januari 2013; di terima pembayaran atas pembelian pada
Tanggal 10 januari 2013; dari TK. ANISA dengan harga Rp. 900.000,- dengan
faktur NO. 101131 dengan syarat 2/10,N/30.
15 januari 2013; diteriama omzet dari JASA FOTOKOFI dari 1
(satu) pekan operasioanal sebesar Rp. 250.000,-
15 januari 2013; dibayar hutang pembelian pada tanggal 6
januari atas perlengkapan usaha JASA FOTOCOFY berupa 3 (tiga) unit printer
cannon multi fungsi dari TK. AFIF ELEKTRONIC seharga Rp. 1.400.000,- dengan
faktur NO. 160113 dengan syarat 2/10,N/30.
16 januari 2013; di jual barang dagang secara tunai kepada
TK. MUJAROLY dengan harga Rp. 2.000.000,-
17 januari 2013; dijual barang dagang kepada TK. ANISA seharga
Rp. 1.100.000,- dengan faktur NO. 101133 dengan syarat 2/10,N/30.
18 januari 2013; dibayar hutang kepada TK. BERBANGSA seharga Rp. 3.000.000,- dengan faktur NO.
1301132 dengan syarat 2/10,N/30.
19 januari 2013; diterima simpanan sukarela dari sdr. AMIN.S
sebesar Rp. 1.000.000,-
20 januari 2013; Di beli perlengkaan usaha kantin (dagang)
berupa pendingin minuman dari TK. AFIF ELEKTRONIC seharga Rp. 1.700.000,-
dengan faktur NO. 120113 dengan syarat 2/10,N/30.
21 januari 2013; diteriama omzet dari JASA FOTOKOFI dari 1
(satu) pekan operasioanal sebesar Rp. 250.000,-
21 januari 2013; dibeli secara tunai peralatan usaha fotocopy
(tinta warna dan kertas A4) dari TK. MAYAPADA seharga Rp. 500.000,-
25 januari 2013; di beli barang dagang dari TK. BERBANGSA
dengan harga Rp. 3.500.000,- dengan faktur NO. 2401133 dengan syarat 2/10,N/30.
27 januari 2013; dibayar tagihan listrik dan PDAM sebesar Rp.
31.000,-
27 januari 2013; dikembalikan barang kepada TK. BERBANGSA atas
pembelian tanggal 25 januari 2013 senilai Rp. 1.400.000,-
28 januari 2013; dijual barang dagang secara tunai kepada TK.
MUJAROLY dengan harga Rp. 2.300.000,-
29 januari 2013; dibayar hutang dagang atas pembelian pada
Tanggal 25 januari 2013 pada TK. BERBANGSA senilai Rp. 2.100.000,- (-RETUR)
dengan faktur NO. 2401132 dengan syarat 2/10,N/30.
29 januari 2013; di terima pembayaran hutang dari TK. ANISA
atas pembelian barang pada tanggal 17 januari 2013 sebesar Rp. 1.100.000,-
dengan faktur NO. 101133 dengan syarat 2/10,N/30.
30 januari 2013; dibayar upah untuk bulan januari kariawan
toko (bukan anggota) sebesar Rp. 300.000,-
31 januari 2013; dipinjamkan uang kepada salah satu anggota
koperasi Sdr. JAMIL sebesar 1.000.000,- dengan jasa bunga 0,50% X 2 x angsuran/bulan
LAPORAN
KEUANGAN PERUSAHAAN JANUARI 2013
A.
JURNAL KEUANGAN
1. JURNAL
KHUSUS
1.1. JURNAL
PEMBELIAN
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
JANUARI 4
2013
|
TK. BERBANGSA
BARANG DAGANG
|
011
251
|
1.900.000
|
1.900.000
|
6
|
TK. AFIF ELEKTRONIC
PERLENGKAPAN
|
012
261
|
1.400.000
|
1.400.000
|
13
|
TK. BERBANGSA
BARANG DAGANG
|
011
251
|
3.000.000
|
3.000.000
|
20
|
TK. AFIF ELEKTRONIC
PERLENGKAPAN
|
012
261
|
1.700.000
|
1.700.000
|
25
|
TK. BERBANGSA
BARANG DAGANG
|
011
251
|
3.500.000
|
3.500.000
|
Ʃ
|
JUMLAH PEMBELIAN KKREDIT
|
|
11.500.000
|
11.500.000
|
1.2. JURNAL PENGELUARAN KAS
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
JANUARI 7
2013
|
PIUTANG
USAHA SP
KAS
|
14
111
|
1.500.000
|
1.500.000
|
8
|
PERALATAN
KAS
|
141
111
|
300.000
|
300.000
|
11
|
BIAYA SEWA
KAS
|
161
111
|
3000.000
|
3.000.000
|
12
|
UTANG DAGANG
KAS
|
241
111
|
1.862.000
|
1.862.000
|
15
|
PERLENGKAPAN
KAS
|
261
111
|
1.372.000
|
1.372.000
|
18
|
UTANG DAGANG
KAS
|
241
111
|
2.940.000
|
2.940.000
|
21
|
PERALATAN
KAS
|
141
111
|
500.000
|
500.000
|
27
|
BIAYA LISTRIK/ PDAM
KAS
|
171
111
|
31.000
|
112.000
|
29
|
UTANG DAGANG
KAS
|
241
111
|
2.058.000
|
2.058.000
|
30
|
BIAYA KARIAWAN
KAS
|
172
111
|
300.000
|
300.000
|
31
|
PIUTANG
USAHA SP
KAS
|
152
111
|
1.000.000
|
1.000.000
|
Ʃ
|
JUMLAH KAS KEL
|
111
|
14.863.000
|
14.863.000
|
1.3. JURNAL PENJUALAN
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
JANUARI 5
2013
|
TK. ANISA
KAS
|
021
111
|
1.200.000
|
1.200.000
|
10
|
TK. ANISA
KAS
|
021
111
|
900.000
|
900.000
|
17
|
TK. ANISA
KAS
|
021
111
|
1.100.000
|
1.100.000
|
Ʃ
|
JUMLAH PIUTANG DAGANG
|
151
|
3.200.000
|
3.200.000
|
1.4. JURNAL PENERIMAAN KAS
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
JANUARI 1
2013
|
S.P. DARI KE-31 ANGGOTA
KAS
|
211
111
|
7.750.000
|
7.750.000
|
|
S.W. DARI KE-31 ANGGOTA
KAS
|
221
111
|
620.000
|
620.000
|
3
|
S.S. DARI SDR.ISHAK
KAS
|
131
111
|
1.099.200
|
1.099.200
|
9
|
KAS
PIUTANG
|
111
151
|
1.176.000
|
1.176.000
|
14
|
KAS
PIUTANG
|
111
151
|
882.000
|
882.000
|
15
|
KAS
OMZET FC
|
111
153
|
250.000
|
250.000
|
16
|
KAS
PERSEDIAAN
|
111
112
|
2.000.000
|
2.000.000
|
19
|
S.S. DARI SDR.AMIN.S
KAS
|
131
111
|
1.000.000
|
1.000.000
|
21
|
KAS
OMZET
FC
|
111
153
|
250.000
|
250.000
|
28
 29
|
KAS
PERSEDIAAN
KAS
PIUTANG
|
111
112
111
151
|
2.300.000
1.100.000
|
2.300.000
1.100.000
|
Ʃ
|
JUMLAH KAS MAS
|
111
|
18.427.200
|
18.427.200
|
2. JURNAL UMUM
1.5. RETUR PEMBELIAN
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
JANUARI
2013 27
|
RETUR PEMBELIAN
UTANG
DAGANG
|
311
241
|
1.400.000
|
1.400.000
|
Ʃ
|
|
|
1.400.000
|
1.400.000
|
B. REKAPITULASI JURNAL KEUANGAN
1.1. REKAPILULASI JURNAL
PEMBELIAN
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
BARANG DAGANG
|
251
|
8.400.000
|
|
PERLENGKAPAN
|
261
|
3.100.000
|
|
UTANG DAGANG
|
241
|
|
11.500.000
|
Ʃ
|
|
11.500.000
|
11.500.000
|
1.2. REKAPITULASI JURNAL PENGELUARAN
KAS
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
PIUTANG USAHA SP
|
243
|
2.500.000
|
|
PERALATAN
|
141
|
800.000
|
|
BIAYA SEWA
|
161
|
3.000.000
|
|
UTANG DAGANG
|
241
|
6.860.000
|
|
PERLENGKAPAN
|
261
|
1.372.000
|
|
BIAYA OPERASIONAL
|
170
|
331.000
|
|
KAS
|
111
|
|
14.863.000
|
Ʃ
|
|
14.863.000
|
14.863.000
|
1.3. REKAPITULASI JURNAL
PENJUALAN
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
PIUTANG DAGANG
|
151
|
|
3.200.000
|
KAS
|
111
|
3.200.000
|
|
Ʃ
|
|
3.200.000
|
3.200.000
|
1.4. REKAPITULASI JURNAL
PENERIMAAN KAS
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KEDIT
|
SIMPANAN POKOK
|
211
|
|
7.750.000
|
SIMPANAN WAJIB
|
221
|
|
620.000
|
SIMPANAN SUKARELA
|
231
|
|
2.099.200
|
PIUTANG DAGANG
|
151
|
|
3.158.000
|
OMZET USAHA FC
|
153
|
|
500.000
|
PERSEDIAAN
|
112
|
|
4.300.000
|
KAS
|
111
|
19.328.000
|
|
Ʃ
|
|
18.427.200
|
18.427.200
|
1.5. REKAPITULASI JURNAL UMUM
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
RETUR PEMBELIAN
|
311
|
1.400.000
|
|
UTANG DAGANG
|
241
|
|
1.400.000
|
Ʃ
|
|
1.400.000
|
1.400.000
|
C.
BUKU BESAR
1.1
|
POSTING JURNAL PEMBELIAN
|
NAMA AKUN; PEMBELIAN
|
251
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PEMBELIAN
|
251
|
8.400.000
|
|
8.400.000
|
|
NAMA AKUN; PERLENGKAPAN
|
261
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PERLRNGKAPAN
|
261
|
3.100.000
|
|
3.100.000
|
|
NAMA AKUN; UTANG DAGANG
|
241
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
UD
|
241
|
|
11.500.000
|
|
11.500.000
|
1.2
|
POSTING JURNAL PENGELUARAN KAS
|
NAMA AKUN; PIUTANG USAHA SIMPAN-PINJAM
|
243
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PU FC
|
243
|
2.500.000
|
|
2.500.000
|
|
NAMA AKUN; PERALATAN
|
141
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PERALATAN
|
141
|
800.000
|
|
800.000
|
|
NAMA AKUN; BIAYA SEWA
|
161
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
BIAYA SEWA
|
161
|
3.000.000
|
|
3.000.000
|
|
NAMA AKUN; UTANG
DAGANG
|
241
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
UTANG DAGANG
|
241
|
6.860.000
|
|
6.860.000
|
|
NAMA AKUN; PERLENGKAPAN
|
261
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PERLENGKAPAN
|
261
|
1.372.000
|
|
1.372.000
|
|
NAMA AKUN; BIAYA OPERASIONAL
|
171
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
BO
|
170
|
331.000
|
|
331.000
|
|
NAMA AKUN; KAS
|
111
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
KAS
|
111
|
|
14.863.000
|
|
14.863.000
|
1.3
|
POSTING JURNAL PENJUALAN
|
NAMA AKUN; KAS
|
111
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
KAS
|
111
|
3.200.000
|
|
3.200.000
|
|
NAMA AKUN; PIUTANG DAGANG
|
151
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PD
|
151
|
|
3.200.000
|
|
3.200.000
|
1.4
|
POSTING JURNAL PENERIMAAN KAS
|
NAMA AKUN; KAS
|
111
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
KAS
|
111
|
19.328.000
|
|
19.328.000
|
|
NAMA AKUN; SIMPANAN POKOK
|
211
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
SP
|
211
|
|
7.750.000
|
|
7.750.000
|
NAMA AKUN; SIMPANAN WAJIB
|
221
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
SW
|
221
|
|
620.000
|
|
620.000
|
NAMA AKUN; SIMPANAN SUKARELA
|
231
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
SS
|
231
|
|
2.099.000
|
|
2.099.200
|
NAMA AKUN; PIUTANG DAGANG
|
151
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PD
|
251
|
|
3.158.000
|
|
3.158.000
|
NAMA AKUN; OMZET USAHA FC
|
153
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
OMZET
|
291
|
|
500.000
|
|
500.000
|
NAMA AKUN; PERSEDIAN
|
112
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
PERSEDIAAN
|
201
|
|
4.300.000
|
|
4.300.000
|
1.5
|
POSTING JURNAL UMUM
|
NAMA AKUN; RETUR PEMBELIAAN
|
311
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
RETUR PEMBELIAN
|
311
|
1.400.000
|
|
1.400.000
|
|
NAMA AKUN; UTANG DAGANG
|
241
|
TANGGAL
|
KETERANGAN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
SALDO DEBIT
|
SADO KREDIT
|
31 JAN 2013
|
UTANG DAGANG
|
241
|
|
1.400.000
|
|
1.400.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D. NERACA SALDO
NO
|
NAMA AKUN
|
REF
|
DEBIT
|
KREDIT
|
1
|
PEMBELIAN
|
251
|
8.400.000
|
|
2
|
PERLENGKAPAN
|
261
|
3.100.000
|
|
3
|
UTANG DAGANG
|
241
|
|
11.500.000
|
4
|
PIUTANG USAHA SP
|
143
|
2.500.000
|
|
5
|
PERALATAN
|
141
|
800.000
|
|
6
|
BIAYA SEWA
|
161
|
3.000.000
|
|
7
|
UTANG DAGANG
|
241
|
6.860.000
|
|
8
|
PERLENGKAPAN
|
261
|
1.372.000
|
|
9
|
BIAYA OPERASIONAL
|
170
|
331.000
|
|
10
|
KAS
|
111
|
|
14.863.000
|
11
|
KAS
|
111
|
3.200.000
|
|
12
|
PIUTANG
DAGANG
|
151
|
|
3.200.000
|
13
|
KAS
|
111
|
18.427.200
|
|
15
|
SIMPANAN POKOK
|
211
|
|
7.750.000
|
16
|
SIMPANAN WAJIB
|
221
|
|
620.000
|
17
|
SIMPANAN SUKARELA
|
231
|
|
2.099.200
|
18
|
PIUTANG DAGANG
|
151
|
|
3.158.000
|
19
|
OMZET USAHA FC
|
153
|
|
500.000
|
20
|
PERSEDIAAN
|
112
|
|
4.300.000
|
21
|
RETUR PEMBELIAN
|
311
|
1.400.000
|
|
22
|
UTANG DAGANG
|
241
|
|
1.400.000
|
Ʃ
|
JUMLAH
|
BLC
|
49.390.200
|
49.390.200
|
